Samlede økonomiske overblik
Den første Økonomiske Redegørelse er baseret på forvaltningernes gennemgang af budgetforudsætningerne for budget 2021 på drifts- og finansieringsområdet.
Første økonomiske redegørelse varsler mulige udfordringer på omkring 13-15 mio. kr. Det er dog forventningen, at udfordringen bliver løst til sommer i forbindelse med økonomiforhandlingerne mellem Regeringen og KL. Udfordringen er primært sammensat af forventet merforbrug vedrørende refusionsomlægningen på Børne- og Socialområdet som følge af den nye udligningsreform samt udfordringer på botilbudsområdet, jf. tabel 1 nedenfor.
Der forventes endvidere mindreindtægter på 0,3 mio. kr. under finansieringsområdet i 2021, der vedrører en kollektiv skattesanktion som følge af, at kommunerne samlet set hævede skatten mere end økonomiaftalen tillod ved budgetlægningen for 2021. Sanktionen anbefales kassefinansieret.
Byrådet besluttede den 15. december 2020 at fritage Køge Marina for grundskyld, og med fritagelsen finansieret af grundskyldskontoen. Fritagelsen af Køge Marina kan holdes indenfor den afsatte ramme til fritagelser.
På jordforsyningen er de budgetterede salgsindtægter allerede tæt på at være realiseret, dog med de traditionelle forbehold. Der er derfor forventning om merindtægter i løbet af året.
Endelig anbefales udgiftsneutrale omplaceringer mellem udvalg, jf. bilag 1.
Der er ikke fulgt op på anlægsområdet i første økonomiske redegørelse.
Tabel 1: Oversigt over udfordringen i 2021.
Poster |
2021 |
Refusionsomlægningen (BU, SAU) |
8 - 9 |
Botilbud (SAU) |
5 - 6 |
Skattesanktion (ØU) |
0,3 |
I alt |
13 - 15 |
Håndtering af udfordringerne vedr. refusionsomlægning og botilbud (Indstillingspunkt 1)
Udfordring vedrørende Refusionsomlægning
Der forventes en mulig udfordring på 8-9 mio. kr. vedrørende manglende refusionsindtægter for særligt dyre enkeltsager fordelt med 3-4 mio. kr. på Børneudvalget og 4-5 mio. kr. på Social- og Arbejdsmarkedsudvalget.
Baggrunden er, at satserne i forbindelse med udligningsreformen for særligt dyre enkeltsager er justeret, så statsrefusionen stiger. Samtidigt er alle kommuner blevet reduceret gennem Lov - og Cirkulæreprogrammet med et tilsvarende beløb via bloktilskudsnøglen. Det vil overordnet sige en nulsums løsning, som alt andet lige omfordeler fra de kommuner der har lave udgifter til dem der har høje udgifter.
Den konkrete omfordeling var ikke kendt på tidspunktet for budgetlægningen, og derfor kunne den nuværende udfordringer ikke håndteres på daværende tidspunkt.
Udfordringen forventes at blive et tema i næste års forhandlinger om økonomiaftalen mellem Regeringen og KL, da omfordelingen mellem kommunerne er større end ventet i flere kommuner. Det er derfor vurderingen, at udfordringen bliver løst til sommer, og derfor anbefales det at afvente resultatet af økonomiforhandlingerne.
Udfordring vedrørende Botilbud
Der forventes en mulig udfordring på 5-6 mio. kr. vedrørende botilbudsområdet under Social- og Arbejdsmarkedsudvalget. Budgettet rummer ikke plads til vækst i aktivitet, men med afsæt i Køges egne historiske data, og udviklingen på landsplan vurderes området at have en nettovækst på ca. 6 helårspladser – svarende til 5-6 mio. kr. Vurderingen er derfor behæftet med en vis usikkerhed på nuværende tidspunkt.
Stigningen vurderes at være en landstendens, hvorfor det forventes at blive et tema i årets økonomiforhandlinger mellem regeringen og KL lige som i sidste års økonomiforhandlinger. Det er derfor vurderingen, at udfordringen bliver løst til sommer, og det anbefales derfor at afvente resultatet af økonomiforhandlingerne.
Såfremt de to ovenstående udfordringer ikke løses i økonomiaftalen, er det forventningen, at udfordringen på det tidspunkt kan løses via omprioriteringer mellem udvalg – f.eks. pga. mindreforbrug pga. Covid-19 eller alternativt gennem merindtægter på jordforsyningen. Da forventningen er, at det løses som nævnt ovenfor, anbefaler direktionen, at der ikke gennemføres kompenserende besparelser. Det skal bemærkes, at såfremt der ikke iværksættes kompenserende besparelser nu, så vil de ikke kunne iværksættes på et senere tidspunkt med fuld virkning i 2021.
Mindreindtægter vedrørende Skattesanktion (Indstillingspunkt 2)
Der forventes mindreindtægter på 0,3 mio. kr. under finansieringsområdet, der vedrører en kollektiv skattesanktion som følge af, at kommunerne samlet set hævede skatten mere end økonomiaftalen tillod ved budgetlægningen for 2021. Sanktionen anbefales finansieret af kassen, da bevillingen vedrører forhold der ligger uden for Køge Kommunes styringskompetence og som normalt finansieres af kassen.
Indtægts- og udgiftsbevillinger på renovationsområdet (Indstillingspunkt 3)
Under Klima- og Planudvalget anbefales en række indtægts- og udgiftsbevillinger pga. merforbrug inden for renovationsområdet, da leverandørerne skal tilpasse deres materiel og arbejdsgange til løbende forbedringer og optimeringer som er påkrævet ifm. affaldshåndteringen. Tilpasningen af bevillingerne medfører en negativ kasseeffekt på 2,3 mio. kr. i 2021, men da området er gebyrfinansieret og skal hvile i sig selv over en årrække er bevillingerne udgiftsneutral for kassebeholdningen på længere sigt.
Covid-19 (Indstillingspunkt 4)
Opfølgningen til første økonomiske redegørelse er gennemført for den ordinære drift, dvs. uden påvirkninger fra Covid-19 omkostninger. Der er ikke lavet et skøn for forventede Covid-19 omkostninger for 2021 i indeværende redegørelse, da det endnu er for tidligt på året til et sådan estimat.
Covid-19 situationen må dog forventes at fortsætte et godt stykke ind i 2021, hvor det skal bemærkes, at budgettet til ekstra sagsbehandling i jobcentret og rengøring er udvidet med 15 mio. kr. i forhold til 2020. Herudover er det fortsat politikken, at Covid-19 omkostninger ikke må fortrænge almindelig serviceudgifter. Regeringen har desuden lovet, at Covid-19 kompensation bliver et tema i Økonomiforhandlingerne 2021.
Udviklingen i Covid-19 omkostningerne følges tæt frem mod anden økonomiske redegørelse.